ОАЭ предлагает одну из самых привлекательных налоговых систем в мире. Узнайте, как правильно планировать налоги и какие льготы доступны резидентам.
Налоговая система ОАЭ считается одной из самых привлекательных в мире для физических лиц и бизнеса. Рассмотрим особенности налогового планирования для резидентов и возможности оптимизации налоговых обязательств.
Основы налоговой системы ОАЭ:
Подоходный налог для физических лиц отсутствует. Резиденты ОАЭ не платят подоходный налог с заработной платы, инвестиционного дохода или доходов от недвижимости.
Налог на прибыль корпораций составляет 9% для прибыли свыше 375,000 дирхам в год. Малый бизнес с прибылью до этой суммы налогом не облагается.
НДС (VAT) составляет 5% и применяется к большинству товаров и услуг.
Преимущества резидентства для налогового планирования:
Освобождение от подоходного налога. Доходы резидентов ОАЭ не облагаются подоходным налогом независимо от источника дохода.
Отсутствие налога на прирост капитала. Прибыль от продажи недвижимости и ценных бумаг не облагается налогом.
Нет налога на наследство и дарение. Передача активов наследникам происходит без налоговых последствий.
Отсутствие валютного контроля. Свободный ввоз и вывоз капитала без ограничений.
Особенности для российских резидентов:
Согласно соглашению об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ, доходы могут облагаться налогом только в одной юрисдикции.
Для получения налогового резидентства ОАЭ необходимо находиться в стране не менее 90 дней в году.
Важно правильно оформить смену налогового резидентства в России для избежания двойного налогообложения.
Стратегии налогового планирования:
1. Оптимизация структуры доходов. Организуйте получение доходов через оффшорные зоны ОАЭ для минимизации корпоративного налога.
2. Планирование недвижимости. Используйте преимущества отсутствия налога на недвижимость для долгосрочных инвестиций.
3. Структурирование бизнеса. Создайте эффективную корпоративную структуру с учетом новых правил корпоративного налога.
4. Международное планирование. Используйте сеть соглашений ОАЭ об избежании двойного налогообложения.
Риски и ограничения:
Необходимость соблюдения требований физического присутствия для сохранения налогового резидентства.
Важность правильного документооборота для подтверждения налогового статуса.
Соблюдение требований валютного законодательства страны предыдущего резидентства.
Рекомендации:
• Получите профессиональную консультацию по налоговому планированию • Ведите детальный учет дней пребывания в ОАЭ • Правильно оформите смену налогового резидентства • Регулярно отслеживайте изменения в налоговом законодательстве
Налоговое планирование в ОАЭ требует профессионального подхода, но предоставляет значительные возможности для оптимизации налоговых обязательств при соблюдении всех требований законодательства.
Банковская система ОАЭ считается одной из самых развитых и стабильных в регионе Ближнего Востока. Она состоит из более чем 50 банков, включая как местные, так и международные финансовые учреждения.
В Дубае наблюдается рост спроса на специалистов в сфере технологий, здравоохранения и гостиничного бизнеса. Эти изменения направлены на упрощение процедур регистрации компаний и улучшение инвестиционного климата.